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文旅项目专项债:国家与地方创新实践(附实例)

2019年08月25日 18:13来源:未知手机版

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我国专项债券自2015年首次发行至今,在基础建设、棚户区改造等方面发挥了极大的作用。随着我国旅游业的发展,旅游产业已经成为涉及国民经济多个行业和部门的综合性产业,专项债作为创新方式,目前已经成为了旅游产业重大项目投融资的创新手段。

2019年,由文化和旅游部产业发展司、国家发展改革委社会发展司主办的“文化和旅游产业专项债券及投资基金融资交流对接活动”,计划于3月-12月在北京、郑州、成都、西安、太原、长春、深圳等城市举办项目遴选活动,并明确了项目主要类别与项目推荐条件。活动旨在发挥债券和投资基金对文化和旅游产业发展的融资促进作用,提高文化和旅游企业的融资能力。

近一两年来,四川、浙江、江西等各地在文化和旅游专项债领域的创新实践愈加增多,地方政府及平台企业发行债券类型包括:旅游专项债、文化旅游专项债、红色旅游专项债、旅游扶贫开发建设专项债、旅游产业专项债、旅游基础设施建设专项债等。其中,宜春市成功发行的江西省首支旅游专项债——赣西经济转型(宜春旅游)专项债券,成为行业典型案例。

·国家文旅产业专项债券推荐基本条件

2019年3月,《文化和旅游部产业发展司关于推荐文化和旅游项目参加2019年文化和旅游产业专项债券及投资基金融资交流对接活动的通知》中,明确了推荐项目主要类别,并提出了文化和旅游产业专项债券项目推荐遴选条件,为地方重点优秀文旅项目发行专项债,以及创新投融资铺路。

(一)项目类别

主要包括:旅游基础设施建设项目、文化和旅游融合项目、优质文化和旅游产业项目等。

(二)发行主体

境内注册的非金融类企业法人;

成立时间满三年;最近三年无重大违法违规行为;发行人前一次公开发行债券已募足、债务未处于违约或者延迟支付本息状态、未擅自改变前次企业债券募集资金用途;发行人主体评级不低于AA-,债项评级不低于AA。

(三)募投项目

募投项目符合国家文化和旅游产业政策规划和行业发展方向;项目资本金比例符合国家规定,使用债券资金不超过项目总投资70% ;项目有经营性收入,不支持公益性项目(没有收益,或项目收益主要来自土地出让、政府回购、政府补贴等)。

(四)财务

净资产:净资产不低于3000万元人民币;

债券余额:公开发行债券余额不超过最近一个会计年度净资产的40%;非公开发行债券余额不超过最近一个会计年度净资产的60%(非公开发行项目收益债券除外)。

资产负债率:对于一般产业类企业,主体评级AA及以下的,不超过75%;主体评级AA+及以上的,可申请放宽要求。

净利润:发行企业债券前连续3年盈利;最近3年平均净利润足够支付本次债券一年利息。

政府应收款占比:对于债项评级AA及以下的,政府类应收款占净资产的比例原则上不超过60%;对于债项评级AA+及以上的,比例不受限制。

补贴收入比例:财政补贴与营业收入比例不超过3:7。

·地方创新实践:江西宜春赣西经济转型(宜春旅游)专项债券

江西宜春赣西经济转型(宜春旅游)专项债券是江西省发行的省内首支旅游专项债。该专项债募集资金将专用于宜春市明月山温泉风景名胜区洪江禅意小镇(一期)、宜春市体育公园和宜春市袁州古城复兴等项目建设。此举为专项债券的创新应用提供了可借鉴模板,也为旅游项目的资金募集提供了新的思路。

聚焦于乡村振兴及文旅康养方面,在专项债加速推进时期,地方政府及平台企业,如何把握和利用专项债券利好政策,解决项目资金筹措难题?绿维文旅将于9月7日-8日,联合相关专业机构,邀请10余位部委专家和实操专家,举行《乡村振兴与文旅产业地方政府及平台投融资研讨会》,探讨相关政策及典型案例。

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